Fluxo de caixa
Visualize recursos disponíveis e compromissos futuros para planejar o caixa.
Na prática
- Defina o saldo inicial e o período da projeção.
- Registre recebimentos e pagamentos nas datas previstas de movimentação.
- Separe valores realizados das estimativas e atualize os atrasos.
- Avalie o saldo final e os períodos que exigem negociação ou reserva.
Documentos para organizar
Saldos bancários, agenda de pagamentos, recebíveis e premissas das projeções.
O que acompanhar
Fluxo realizado e projetado, com saldo inicial, entradas, saídas e saldo final.
Saldo inicial de R$ 5.000 + entradas de R$ 12.000 − saídas de R$ 14.000 = saldo final de R$ 3.000.
Fundamento e alcance
Lei nº 6.404/1976, art. 188, inciso I, alíneas a, b e c: a DFC contábil distingue operações, financiamentos e investimentos. O fluxo gerencial do BPO é ferramenta de planejamento; não equivale à DFC formal nem cria obrigação geral para toda empresa.
Fontes oficiais e apoio institucional
Sebrae — controles financeiros e capital de giro ↗
Fontes conferidas em 11/10/2026. Os passos são orientações gerenciais da BGM; a aplicação das normas depende do porte, natureza jurídica, operação e contrato. Frequência e entregas são combinadas na contratação.
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